我国养老保险改革研究是一个涉及民生福祉、社会公平和经济可持续发展的重大课题，随着人口老龄化加速、经济结构转型以及城镇化进程推进，传统养老保险制度面临的挑战日益凸显，改革势在必行，当前，我国养老保险体系由城镇职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险和机关事业单位养老保险三大部分构成，尽管已实现制度全覆盖，但仍存在诸多深层次问题，需通过系统性改革加以完善。
从制度结构来看,我国养老保险改革的核心矛盾集中在统筹层次、基金可持续性和公平性三个方面，养老保险统筹层次偏低，多数省份仍停留在县级统筹，导致基金无法在更大范围内调剂余缺，区域间负担不均衡问题突出，经济发达地区基金结余较多，而老龄化程度高的地区则面临支付压力，这种“碎片化”状态制约了制度的抗风险能力，人口老龄化对基金收支平衡形成严峻挑战，根据国家统计局数据，2025年我国65岁及以上人口占比达14.9%，进入深度老龄化社会，领取养老金人数持续增加，而缴费人数增长放缓，部分地区已出现当期收不抵支的情况，城乡之间、不同群体之间的养老金待遇差距依然较大，城乡居民养老金水平普遍偏低，制度公平性有待提升。
针对上述问题,近年来我国养老保险改革采取了一系列措施，取得阶段性成效，一是推进养老保险全国统筹，自2025年起实施企业职工基本养老保险全国统筹制度，通过中央调剂基金逐步实现基金统收统支，缓解区域间基金收支矛盾，二是延迟法定退休年龄政策进入实施准备阶段，按照“小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾”的原则，逐步推迟退休年龄，以缓解劳动力供给减少和养老金支出增加的双重压力，三是发展多层次、多支柱养老保险体系，推动个人养老金制度落地，通过税收优惠政策鼓励个人参与商业养老保险，补充基本养老保险的不足，四是改革机关事业单位养老保险制度，实现与企业职工养老保险制度的并轨，解决了“双轨制”带来的待遇不公平问题。
改革仍面临诸多挑战,全国统筹制度虽已启动，但调剂比例和机制尚需完善，完全实现统收统支仍需时日；延迟退休年龄涉及社会各界的利益调整，需做好政策解读和配套措施；个人养老金制度因覆盖范围有限、投资渠道单一，对养老保险体系的支撑作用尚未充分发挥，未来改革需进一步聚焦以下方向：一是提高统筹层次，加快实现全国统筹的实质性突破，建立中央和地方责任分担机制；二是完善精算平衡机制，根据人口结构变化和经济发展水平动态调整缴费率和养老金水平，确保基金长期可持续；三是强化多支柱体系建设，扩大个人养老金覆盖面，丰富投资产品，提高基金收益率；四是推进制度整合，逐步缩小城乡居民与职工养老保险的待遇差距，促进社会公平。
为更直观展示改革成效与挑战,可对关键指标进行比较分析：
| 指标类别 | 改革前（2012年） | 改革后（2025年） | 变化趋势 |
|---|---|---|---|
| 城镇职工参保人数 | 04亿人 | 87亿人 | 年均增长5.1% |
| 城乡居民参保人数 | 84亿人 | 49亿人 | 年均增长1.3% |
| 全国基金累计结余 | 4万亿元 | 1万亿元 | 增长112.5% |
| 城乡居民月均养老金 | 82元 | 179元 | 增长118.3% |
| 全国统筹调剂比例 | 5%（中央调剂） | 从无到有 |
尽管基金规模持续扩大,但人均养老金水平仍较低，且老龄化对基金的未来压力不容忽视，城乡居民参保人数增长放缓，反映出制度吸引力仍需提升。
相关问答FAQs：
Q1：延迟退休年龄会对就业市场造成冲击吗？
A：延迟退休年龄对就业市场的影响需辩证看待，延迟退休可能减少岗位空缺，对青年就业形成一定压力；老年人经验丰富，可发挥“传帮带”作用，且延迟退休有助于缓解劳动力供给不足问题，为减少冲击，改革将采取“弹性实施”原则，允许个人根据身体状况、家庭需求选择退休时间，同时通过开发老年人力资源、完善就业服务体系等措施，促进劳动力市场平稳过渡。
Q2：个人养老金制度与基本养老保险有何区别？如何参与？
A：个人养老金是多层次养老保险体系的第三支柱，与基本养老保险（第一支柱）和社会保险（第二支柱）有本质区别，基本养老保险由国家强制实施，保障基本生活；个人养老金则由个人自愿参加，实行完全积累，享受税收优惠政策，投资收益归个人所有，参与方式为：年满16周岁（不含在校学生）、未参加基本养老保险的劳动者，或已参加基本养老保险的劳动者，均可通过指定金融机构开立个人养老金账户，每年缴费上限为1.2万元，投资范围包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险等，退休后可按月、分次或一次性领取。
